Глава диплома на тему Особенности кредитования юридических лиц на примере Народного Банка Казахстана 3

Глава 2. Организация кредитования юридических лиц на примере Народного Банка Казахстана

2.1. Организационно-экономическая характеристика банка

АО «Народный банк Казахстана» было основано на базе реорганизованного Сберегательного банка Республики Казахстан и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства РК по выплатам пенсий и пособий. Проведенная в 2001 году приватизация Народного банка позволила реструктуризировать бизнес для того, чтобы иметь возможность предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг. Банк эмитирует карточки платежных систем Visa International, MasterCard International, China Union Pay и остается неизменным лидером на казахстанском рынке платежных карточек. Общее количество карточек Банка в обращении превысило 2,7 млн. единиц, что составляет около 40% пользователей платежных карточек в Казахстане.
Лицензия на осуществление банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг №10 от 6 августа 2009 года, выданная Агентством по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
Акционерное общество «Народный сберегательный банк Казахстан» и его дочерних компаний (далее – Банк) (тикер на Лондонской фондовой бирже: HSBK) КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ объявляет финансовые результаты деятельности за двенадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2013 года. Подготовлено в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, аудит Делойт, ТОО и при условии утверждения Советом директоров и годового Общего собрания акционеров.
Основные финансовые показатели за 2013г.:
чистый доход вырос на 77.1% до 70.0 млрд. тенге;
активы выросли на 5.9%;
займы клиентам, нетто выросли на 11.4%;
ликвидные активы снизились до 28.7% от общего размера активов;
средства клиентов выросли на 9.1%;
средства физических лиц выросли на 22.6%;
средства юридических лиц выросли на 1.4%;
собственный капитал вырос на 9.4%;
чистый процентный доход до отчислений в резервы на обесценение вырос на 4.3%
отчисления в резервы на обесценение снизились на 60.8%;
доходы по услугам и комиссии от транзакционного банкинга выросли на 17.0%;
доход от пенсионного фонда и управления активами вырос на 48.0%;
операционные расходы выросли на 11.8%;
чистая процентная маржа выросла до 4.9% годовых (4.4% годовых за 12мес. 2012г.);
соотношение операционных расходов к операционному доходу до отчислений в резервы на обесценение осталось почти на прежнем уровне – 34.4% (34.1% за 12мес. 2012г.);
возврат на средний собственный капитал (RоAE) увеличился до 24.0% годовых (12.3% годовых за 12мес. 2012г.);
возврат на средние активы (RоAA) увеличился до 2.9% годовых (1.8% годовых за 12мес. 2012г.).
Процентный доход за 12мес. 2013г. снизился на 3.1% по сравнению с 12мес. 2012г., в основном за счет снижения средней процентной ставки по займам клиентам до 12.1% годовых за 12мес. 2013г. с 13.2% годовых за 12мес. 2012г. Снижение процентного дохода частично компенсировалось увеличением средних остатков по займам клиентам на 6.0% за 12мес. 2013г. по сравнению с 12мес. 2012г. и увеличением средней процентной ставки по долговым ценным бумагам до 4.8% годовых за 12мес. 2013г. с 3.4% годовых за 12мес. 2012г., в результате приобретения в инвестиционный портфель Банка и его дочерних организаций более высокодоходных ценных бумаг взамен погашавшихся низкодоходных нот НБРК и казначейских векселей Министерства Финансов РК. Процентные расходы снизились на 11.4% за 12мес. 2013г. по сравнению с 12мес. 2012г., в основном за счет снижения средней процентной ставки по средствам клиентов до 2.7% годовых за 12мес. 2013г. с 3.4% годовых за 12мес. 2012г. В результате чистый процентный доход до отчислений в резервы на обесценение увеличился на 4.3% до 91.1 млрд. тенге за 12мес. 2013г. по сравнению c 12мес. 2012г.

Таблица 1 – Ключевые финансовые показатели
Показатели
31 Дек
2012
31 Дек
2011
31 Дек
2010

Средства клиентов/итого обязательства
82.2%
79.3%
79.5%

Займы/депозиты
0.78x
0.76x
0.77x

Ликвидные активы
28.7%
33.3%
36.7%

Просроченные займы
17.4%
19.8%
18.0%

Ставка провизования
18.7%
19.7%
18.9%

Регуляторная ставка
провизования
21.8%
23.7%
23.3%

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня
16.2%
16.7%
17.3%

Итого коэффициент достаточности капитала
18.3%
19.1%
20.5%

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня(k1-1)
8.4%
9.2%
10.9%

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня(k1-2)
10.2%
11.9%
13.5%

Коэффициент достаточности капитала 2-го уровня (k2)
15.4%
16.4%
18.3%


Процентный доход увеличился на 0,8% в 4 квартале. 2013 год. по сравнению с 4 кв. 2012 год., В основном из-за увеличения средней процентной ставки по долговым ценным бумагам в размере до 5,2% за 4 кв. 2013 год. по сравнению с 4,1% в 4-м квартале. 2012 год., В результате приобретения высокодоходных ценных бумаг в инвестиционном портфеле Банка и его дочерних компаний, а также увеличение средних остатков по кредитам, предоставленным клиентам на 5,6% и средства в кредитных организациях на 22,9% в 4 квартале. 2013 год. по сравнению с 4 кв. 2012 год. Процентные расходы снизились на 2,8% в 4 квартале. 2013 год. по сравнению с 4 кв. 2012 год., В основном из-за снижения средних процентных ставок по процентным обязательствам до 3,8% в 4-м квартале. 2013 год. с 4,1% в 4-м квартале. 2012 год. В результате чистый процентный доход до резервов на обесценение увеличился на 4,1% в 4 квартале. 2013 год. по сравнению с 4 кв. 2012 год.
Резервы под обесценение за 12 мес. 2013 год. снизилась на 60,8% по сравнению с 12 мес. 2012 год., Отражая достаточный уровень созданных провизий и продолжающуюся стабилизацию качества кредитного портфеля. Резервы под обесценение снизилась до 18,7% валового кредитов клиентам по состоянию на 31 декабря 2013 года. по сравнению с 19,7% валового кредитов клиентам по состоянию на 31 декабря 2012 года., в основном за счет роста кредитного портфеля. Комиссионные от банковской операции (то есть, за вычетом дохода от пенсионного фонда и управления активами) выросли на 17,0% по сравнению с 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. в результате растущего объема проводимых операций банка.Доход от пенсионного фонда и управления активами выросла на 48,0% по сравнению с 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. Инвестиционный убыток от управления пенсионными активами, в результате чего в 3 квартале 2012 года. и признаются в качестве обязательств Пенсионного фонда, предоставленные клиентам, был полностью компенсирован на 31 iyulya2013 на счет доходов, полученных в Пенсионный фонд. Инвестиционный доход от управления пенсионными активами увеличился до 10,6 млрд. тенге за 12 мес. 2013 год. по сравнению с 1,3 млрд. тенге за 12 мес. 2012 год., В основном из-за более благоприятных рыночных условий для 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. Доходы от управления пенсионными активами вырос на 24,5% по сравнению с 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. в результате роста клиентов пенсионного фонда, а средний размер пенсионных взносов.
Прочие непроцентные доходы (без учета страхования) увеличились на 24,3% по сравнению с 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. в основном за счет роста доходов от дилинговых операций на 50,3% за 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год., Увеличение чистой реализованной прибыли от инвестиционных ценных бумаг в наличии для продажи и 1,6 млрд. тенге на 12 мес. 2013 год. по сравнению с 0,1 млрд. тенге за 12 мес. 2012 год. Увеличение прочих непроцентных доходов частично компенсировано снижением курсовой разницы в 54,6% за 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. Увеличение доходов от торговых операций, чистая связано с ростом объемов сделок с клиентами, которое было частично компенсировано снижением прибыли по сделкам. Увеличение в составе прочих доходов в 2,1 раза за счет более высоких дивидендов, полученных от инвестиционных ценных бумаг. Прибыль от курсовых разниц уменьшился на 54,6% за 12 мес. 2013 год. против 12 мес. 2012 год. в связи со снижением объемов операций с производными финансовыми инструментами в 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год.
Доходы от страховой деятельности увеличились на 18.7% за 12мес. 2013г. по сравнению с 12мес. 2012г. преимущественно за счет растущих объемов общего страхового бизнеса и страхования жизни. Понесенные страховые возмещения, за вычетом перестрахования увеличились на 22.5% за 12мес. 2013г. по сравнению с 12мес. 2012г., в основном в результате увеличения страховых выплат на 38.7%. Увеличение страховых выплат произошло в основном за счет растущего объема выплат по пенсионному аннуитету в страховании жизни. В результате доходы от страховой деятельности за минусом понесенных страховых возмещений, за вычетом перестрахования выросли на 9.9% за 12мес. 2013г. по сравнению с 12мес. 2012г.
Непроцентные расходы (за вычетом страховых) увеличился на 7,6% за 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год. в основном за счет увеличения операционных расходов на 11,8% до 51,8 млрд. тенге по сравнению с 12 мес. 2012 год. и одноразовую убыток от обесценения в размере $ 2,1 млрд., Банк признан в результате переоценки активов, доступных для продажи.Увеличение операционных расходов в основном за счет роста заработной платы и других выплат работникам банка на 20,3%, за счет большего количества бонусов начисляемых за 12 мес. 2013 год. за 12 мес. 2012 год., Индексация заработной платы к инфляции в июле 2012 года., А также увеличение численности персонала в некоторых дочерних компаниях Банка. В 2012 году. увеличение непроцентных расходов влияет потеря 6200000000 тенге, признанным управление пенсионными активами в 3-м квартале 2012 года. К 31 июля 2013 года. эта потеря была полностью компенсирована инвестиционного дохода, полученного в Пенсионный фонд управление пенсионными активами. Активы выросли на 5,9% по сравнению с 31 декабря 2012 года., В основном из-за роста Чистая ссудная задолженность увеличилась на 11,4%, и средства в кредитных организациях на 55,5%, инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, на 9,3% и денежные средства и их эквиваленты на 2,7%. Частично компенсировано снижением инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения на 67,3%.
Займы клиентам выросли на 9.9% на брутто основе и на 11.4% на нетто основе по сравнению с 31 декабря 2012г. Рост займов клиентам, брутто был обусловлен ростом займов корпоративным клиентам на 9.0%, займов МСБ на 8.1%, потребительских займов на 30.2% и частично сдерживался снижением ипотечных займов на 7.6%.
Кредитов, просроченных более чем на 30 дней (30 дней NPL) и 90 дней (90-дневные NPL) снизился до 17,5% и 17,0%, соответственно, на 31 декабря 2013 года. по сравнению с 20,8% и 19,8%, соответственно 30 сентября 2013 года. в связи с частичным погашением и реструктуризацией некоторых неработающих кредитов, а также увеличение на 9,9% от кредитного портфеля, брутто.Банк создал нормативные положения, которые покрыты 30-дневный NPL на 125,3%, а 90 – день NPL на 128,5% по состоянию на 31 декабря 2013 года.
Срочные депозиты юридических лиц уменьшились на 4,5% по сравнению с 31 декабря 2012 года., В основном в результате снижения ставки, предлагаемые банком, по сравнению с не-конкурентов, а также частичное снятие средств по некоторым корпоративным клиентам для финансирования своей текущих операций в 1-й половине 2013 года. В течение 4 квартала. 2013 год. Срочные депозиты юридических лиц увеличились на 17,1% по сравнению с 3 кварталом. 2013 год. размещения дополнительных средств в банке корпоративных клиентов. Текущие счета юридических лиц увеличились на 5,7% по сравнению с 31 декабря 2012 года. и 11,7% по сравнению с 3 кварталом. 2013 год. в результате роста объемов операций транзакционного и обменные операции. Срочные депозиты и текущие счета физических лиц увеличились на 27,5% и 7,6%, соответственно, по сравнению с 31 декабря 2012 года. в связи с ростом объемов розничного банкинга. Долговые ценные бумаги снизились на 2,9% по сравнению с 31 декабря 2012 года. в основном за счет погашения в марте 2013 года. местных неправительственных организаций, субординированные облигации, индексированные по евро и доллару США, при этом номинальные суммы 19,5 млрд. тенге и 15,0 млрд. соответственно.
На 31 декабря 2013г. Банк имел четыре выпуска непогашенных еврооблигаций на сумму 300 млн. долларов США, 500 млн. долларов США, 700 млн. долларов США и 500 млн. долларов США с единовременным погашением в Мае 2013г., Октябре 2013г., Мае 2017г. и Январе 2021г., соответственно. Собственный капитал увеличился на 9.4% по сравнению с 31 декабря 2012г., в основном за счет чистой прибыли, полученной в течение 2013г. Рост собственного капитала частично сдерживался выкупом привилегированных акций у Акционерного общества «Фонд национального благосостояния «Самрук-?азына» (далее – «Самрук-?азына»).
29 июня 2013г. Банк выкупил 150,000,000 своих привилегированных акций у Самрук-?азына на общую сумму 27 млрд. тенге. 5 июля 2013г. Банк выкупил 40,000,000 своих привилегированных акций у Самрук-?азына на общую сумму 7.2 млрд. тенге. В результате Самрук-?азына продолжает владеть 6,232,499 привилегированных акций Банка, которые могут быть выкуплены Банком в соответствии с условиями опциона.
14 декабря 2013.Банк увеличил общее количество объявленных акций путем дробления обыкновенных акций в соотношении одна обыкновенная акция до десяти обыкновенных акций (далее – Дробление) в соответствии с решением внеочередного общего собрания акционеров 6 декабря 2013 года. В результате Разделяет общее количество объявленных простых и привилегированных акций составляет 24 млрд, из которых 10907961655 обыкновенных акций в обращении и 175 437 153 привилегированных акций. Под фрагментацией произошло, соответственно, соотношение между количеством обыкновенных акций за ГДР. 17 декабря 2013 года.Глобальный банк является депозитарных расписок 40 (сорок) обыкновенных акций Банка.
По состоянию на 31 декабря 2013 года. нормативных коэффициентов достаточности капитала Tier 1 и K1-К1-2 и коэффициент достаточности капитала k2 были 8,4%, 10,2% и 15,4%, соответственно, по сравнению с 8,9%, 11,6% и 16,8%, соответственно, на 30 сентября 2013 года. и 9,2%, 11,9% и 16,4%, соответственно, на 31 декабря 2012 года. Коэффициент достаточности капитала первого уровня и коэффициент достаточности капитала, рассчитанный в соответствии с правилами Базель, снизилась до 16,2% и 18,3%, соответственно, на 31 декабря 2013 года. по сравнению с 17,4% и 20,3%, соответственно 30 сентября 2013 года. и 16,7% и 19,1%, соответственно, на 31 декабря 2012 года.
Консолидированная финансовая информация за двенадцать месяцев, закончившихся 31 декабря 2013г., включая примечания, (далее – «документ») доступна на вэб-сайте Банка. Вышеуказанный документ подлежит одобрению Советом директоров и Годовым общим собранием акционеров Банка.

2.2. Анализ основных условий и параметров кредитования юридических лиц

По состоянию на 01.01.2013 корпоративный кредитный портфель Банка составил 68,9 млрд. рублей, плановое значение портфеля было установлено на уровне 72,6 млрд. рублей. Таким образом, план по корпоративному кредитному портфелю по состоянию на 01.01.2013 выполнен на 95 %.
По итогам 2012 года кредитный портфель малого бизнеса Банка составил 13,7 млрд. рублей, в соответствии с утвержденным планом на 01.01.2013 портфель был запланирован в сумме 10,4 млрд. рублей. Таким образом, план по кредитному портфелю малого бизнеса выполнен на 131,2 %, перевыполнение плана составило 3,2 млрд. рублей.



Рисунок 4 – Динамика кредитного портфеля АО «Народный банк Казахстана», млн. тенге.

В целом план по кредитному портфелю юридических лиц и индивидуальных предпринимателей выполнен на 99,5 %. В отраслевой структуре кредитных вложений корпоративного и малого бизнеса Банка в 2012 году наибольший удельный вес составили кредиты, предоставленные предприятиям строительства – 24,3 %, предприятиям промышленности – 15,1 %, предприятиям торговли – 9,1 %, предприятиям транспорта и связи – 2,7 %.
В 2012 году наряду с кредитованием заемщиков, осуществляющих свою деятельность на территориях присутствия Банка, Банк предоставлял кредиты крупным корпоративным предприятиям, расположенным практически на всей территории Российской Федерации, тем самым расширяя географию кредитования.

Таблица 2 – Отраслевая структура кредитных вложений Банка, млн. тенге.
Отрасль экономики
Размер ссудной задолженности
Удельный вес,
%


на 01.01.2012
на 01.01.2013
на 01.01.2012
на 01.01.2013

Промышле