Контрольная на тему Формы безналичных расчетов

Содержание


1. Платежное поручение 3
2. Чек как форма расчетов и как ценная бумага. Виды чеков 5
3. Инкассо как форма расчетов и как банковская услуга 9
4. Аккредитив: виды, участники, этапы расчета 12
5. Сферы применения форм безналичных расчетов, их достоинства и недостатки 14
6. Расчетные документы 17
Список используемой литературы 19
Приложение 1. Достоинства и недостатки некоторых форм расчетов 21
Приложение 2. Основные характеристика расчетных документов 22

1. Платежное поручение

Наиболее распространенной в современных условиях формой безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями, на долю которых приходится свыше 90 процентов платежного оборота/7/.
В основе этой формы расчетов лежит платежное поручение-распоряжение плательщика банку произвести перечисление средств с его счета на счет контрагента-получателя средств.
Механизм расчетов платежными поручениями выглядит так:
– плательщик выписывает комплект платежных поручений на оплату продукции, отгруженной поставщиком (либо подготовленной к отгрузке, либо в порядке предварительной оплаты предстоящей поставки), и передает своему банку;
– банк плательщика, проверив правильность оформления платежных поручений, списывает денежные средства со счета плательщика и зачисляет на расчетный счет поставщика, если последний имеет счет в этом же банке, или через расчетно-кассовый центр Центрального банка РФ, который оформляет кредитовое авизо и пересылает оплаченные документы в банк поставщика;
– банк поставщика, получив оплаченные платежные поручения, зачисляет денежные средства на счет поставщика. Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов.
Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дня в пределах субъекта РФ, 5 операционных дней в пределах РФ.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.




Рисунок 1 – Схема документооборота и использованием платежных поручений: 1 – заключение договора; 2 – отгрузка продукции, оказании услуг, сдача работ; 3 – передача платежного поручения на право списания банком суммы платежа; 4 – выписка из расчетного счета о списании денежных средств; 5 – платежное поручение на право зачисления платежа на расчетный счет; 6 – выписка из расчетного счета о зачислении платежа/6/

Платежными поручениями могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
Предъявление в банк платежного поручения – действие, совершаемое клиентом во исполнение договора банковского счета. ГК РФ (п. 2 ст. 865) предоставляет право банку, принявшему поручение, по своему усмотрению с наибольшей выгодой и экономией определять структуру расчетов, в том числе решать, будет ли поручение исполняться банком самостоятельно или с привлечением других банков. В пункте 3 ст. 865 ГК РФ законодательно закреплена обязанность банка незамедлительно информировать клиента об исполнении поручения. Другими нормативно-правовыми актами, регулирующими использование платежных поручений, являются (Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П) (ред. от 22.01.2008), Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 22.01.2008).

2. Чек как форма расчетов и как ценная бумага. Виды чеков

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.




Рисунок 2 – Схема организации документооборота при использовании чековой формы расчетов
1 – заявление на покупку чековой книжки;
2 – выдача чековой книжки с депонированием суммы лимита;
3 – передача товара, отгрузка продукции;
4 – передач чека в оплату товара или услуг;
5 – документы на оплату;
6 – зачисление средств на расчетный счет поставщика, передача документов банку покупателя;
7 – выписка из счета депонированных сумм;
8 – выписка из расчетного счета поставщика/6/.
Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем – юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком – банк, в котором находят