Курсовая работа на тему Особенности формирования ресурсной базы российских банков 3

Содержание


Введение 3
Глава 1 Теоретические аспекты формирования ресурсной базы российских банков 5
1.1 Понятие банковских ресурсов, их структура и источники формирования 5
1.2 Основные задачи регулирования ресурсной базы 8
Глава 2 Анализ формирования и использования ресурсной базы на примере банка «ВТБ 24» 11
2.1 Приоритеты деятельности банка «ВТБ 24» в современных условиях 11
2.2 Анализ источников и проблем формирования ресурсной базы банка «ВТБ24» 16
Глава 3. Основные пути совершенствования работы кредитных организаций в области формирования ресурсной базы 23
Заключение 30
Список литературы 32
Приложения 35


Введение

Актуальность исследования представлена тем, что на формирование ресурсной базы коммерческих банков, ее источников, состава и структуры влияет множество внешних и внутренних факторов. Данные задачи оказывают различное влияние по степени и по силе. Ряд факторов может полностью повлиять на изменение структуры ресурсной базы коммерческого банка, тогда как ряд факторов может практически не затронуть деятельность коммерческого банка по формированию ресурсов. К тому же рядом факторов коммерческих банк может пренебречь или же нейтрализовать их влияние. Также задачи, влияющие на формирование ресурсной базы коммерческого банка, могут быть макроэкономическими и не зависеть от деятельности конкретного коммерческого банка и микроэкономическими, которые отражают финансовую, экономическую и другую деятельность конкретного коммерческого банка.
В настоящее время одним из важнейших условий сохранения устойчивости банковского сектора является грамотное формирование и эффективное использование ресурсной базы коммерческой организации. Глубокие преобразования на текущем этапе развития банковской системы требуют в свою очередь совершенствования деятельности банковского сектора, расширения спектра и улучшения качества предоставляемых продуктов и услуг населению, удержания и привлечения клиентов, развития применяемых информационных технологий. От указанных факторов зависят финансовые результаты деятельности банка, уровень его ликвидности. В свете вышеизложенных факторов особую значимость приобретает исследование ресурсной базы коммерческого банка посредством анализа таких ее составляющих как собственных и привлеченных средств. Данные экономические элементы служат важным пунктом для обеспечения эффективной банковской деятельности на рынке и определяют необходимость такого вида анализа.
Объект исследования – ВТБ 24.
Предмет исследования – формирование ресурсной базы банка ВТБ 24.
Целью исследования является выявление особенностей, влияющих на формирование ресурсной базы коммерческих банков.
В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:
– Теоретические аспекты формирования ресурсной базы российских банков.
– Анализ формирования и использования ресурсной базы на примере банка «ВТБ 24».
– Основные пути совершенствования работы кредитных организаций в области формирования ресурсной базы.
Материалы и методы: исследования и последующие выводы были построены на основании изученного материала, законодательных актов, учебников и научных статей отечественных и зарубежных ученых по соответствующей проблематике.
В процессе написания исследования нами были использованы следующие методы научного познания:
1. Абстракции и конкретизации (при рассмотрении макроэкономических (внешних) и микроэкономических (внутренних) факторов, влияющих на формирование ресурсной базы коммерческого банка, а также негативных и положительных факторов, влияющих на формирование ресурсной базы коммерческих банков).
2. Методы анализа и синтеза (при раскрытии влияния наиболее значимых факторов на формирование ресурсной базы коммерческими банками).
Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком литературы и приложениями.
Глава 1 Теоретические аспекты формирования ресурсной базы российских банков

1.1 Понятие банковских ресурсов, их структура и источники формирования

В современных условиях ресурсы коммерческих банков имеют главное значение, так как они выступают необходимым активным элементом банковской деятельности.
Банковский ресурс – это вся денежная масса, которая есть на счетах и в хранилищах банка с помощью, которой банк выполняет свои функции и операции.
Банковские ресурсы состоят из собственных денежных средств, привлеченных и заемных денежных средств.
Собственные банковские ресурсы – это капитал банка, а также не распределенная прибыль.
Привлеченный и заемный ресурс – это остатки на вкладных и депозитных счетах юридических и физических лиц, ценные бумаги, остатки на текущих счетах, финансирование НБУ, межбанковские кредиты...
Банковский ресурс банка должен распределятся так, чтобы банк мог полноценно без перебоев выполнять свои операции и обязательства перед клиентами. Для этого часть должна быть в резервах, а вторая часть в обороте. Правильное равенство распределения ресурса позволит Банку ВТБ 24 быть финансово платежеспособным и устойчивым.
Привлекая свободные денежные средства юридических и физических лиц, коммерческий банк формирует тем самым свои ресурсы с целью разместить их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Причем коммерческий банк имеет возможность осуществлять активные операции только в пределах объемов, имеющейся у него ресурсной базы. И в случае если банк формирует свои ресурсы в основном за счет краткосрочных источников, то он очень ограничен в осуществлении долгосрочных кредитных вложений.
Таким образом, объем, и качество ресурсов банка обусловливают масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования и оптимизации банковских ресурсов являются весьма актуальными в деятельности банка.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой имеющиеся в распоряжении банка средства, используемые им для осуществления активных банковских операций.
Однако «известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности» [8, с.144].
Банковские ресурсы по источникам формирования можно разделить на собственные, привлеченные и заемные (рис. 1).



Рисунок 1 – Источники формирования банковских ресурсов

Источниками формирования собственных ресурсов банка выступают: уставный капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль, специальные фонды. Уставный капитал является основным обеспечением обязательств банка. Резервный фонд обеспечивает покрытие возможных убытков банка в результате проведения операций. Нераспределённая прибыль формируется в течение года и банк может распределять ее по собственному усмотрению. Специальные фонды, к которым можно отнести, например, фонд риска, фонды социального развития, фонды материального поощрения и т.п., имеют свое целевое назначение.
Объем собственных ресурсов, необходимых Банку ВТБ 24 зависит от объема, состава, качества и характера его активных операций, а также от специфики его клиентской базы. «Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском и преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует относительно большого размера собственных средств, и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала» [8, с.144].
К источникам привлеченных ресурсов коммерческих банков относятся: вклады (депозиты) физических лиц, депозиты и прочие привлеченные средства организаций, сберегательные и депозитные сертификаты и облигации, банковские векселя.
Источниками формирования заемных ресурсов банка являются: межбанковские кредиты, кредиты ЦБ РФ, эмиссия долговых обязательств (облигации), операции на рынке ценных бумаг.
Наибольшая часть банковских ресурсов формируется за счет привлеченных и заемных источников. В связи с этим основой деятельности коммерческого банка является привлечение ресурсов. Привлеченные и заемные ресурсы составляют около 90% всего объема банковских ресурсов, направляемых на осуществление активных операций, прежде всего кредитных. Пассивные операции обеспечивают Банку ВТБ 24 мобилизацию временно свободных средств физических и юридических лиц, с помощью которых коммерческие банки удовлетворяют потребности субъектов экономики в дополнительных оборотных средствах и обеспечивают потребности населения в потребительском кредите [4].
По нашему мнению, в банковском секторе необходимо создавать условия для полноценной реализации банками функции трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные, так как функции банка, как финансового посредника не ограничиваются привлечением долгосрочных ресурсов для выдачи долгосрочных кредитов. Главной причиной невозможности полноценной трансформации ресурсов по срокам в России являются особенности системы предоставления ликвидности банкам. Российские банки стремятся поддерживать более высокую ликвидность за счет большого объема добровольных резервов в связи с тем, что в случае кризиса им не гарантирована ресурсная поддержка Банка России, что в свою очередь связано с проблемой политики рефинансирования.
Таким образом, к особенностям формирования ресурсов банков можно отнести их краткосрочный характер, так как российские банки формируют свои ресурсы в основном за счет средств физических и ю