Содержание
Введение 3
§ 1. Надежность и ликвидность коммерческих банков 4
§ 2. Прибыль и рентабельность коммерческого банка 9
Заключение 14
Список используемой литературы 15
Введение
В данной работе рассматривается тема "Надежность и прибыльность коммерческого банка". Современный коммерческий банк - это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки имеют ярко выраженную специфику своей деятельности, которая существенно отличает их от производственных, торговых и прочих коммерческих организаций, несмотря на некоторые схожие с ними черты. Продуктом, который банки предлагают на рынке, являются денежные средства и разного рода посреднические услуги. Таким образом, основную долю активов банка составляют не производственные фонды или товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования). При этом ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных им средств.
При осуществлении своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами, часть которых присуща любым коммерческим организациям, а часть продиктована спецификой банковской деятельности.
Первый основополагающий принцип деятельности банка, как и любой другой коммерческой организации, заключается в максимизации прибыли. Прибыль является движущим мотивом деятельности банка, заставляющим его взвешенно подходить к вопросу размещения своих ресурсов. Вместе с тем этот мотив порождает противоречие с принципом максимизации прибыли коммерческих предприятий и организаций, получающих в банке кредит. В условиях сформированного рыночного хозяйства интересы банка и его заемщиков взаимоуравновешиваются. Но в период его становления максимизация прибыли банков часто сопровождается снижением рентабельности или даже банкротством кредитуемых им клиентов.
Надежность коммерческих банков определяется на основе экономических нормативов, рассчитываемых в соответствии с Указаниями Банка России (инструкция №1). Основных нормативов 12. Соблюдение нормативов является обязательным для всех коммерческих банков. Кроме того, на основании регулярного анализа финансовых показателей банков, значительное число рейтинговых агентств и деловых журналов публикуют рейтинги банков - это ИЦ Рейтинг, Интерфакс, "Известия-Банки", журналы "Эксперт", "Профиль", "Коммерсантъ-Деньги", "Компания" и др.
Создание банков - это огромное достижение цивилизации, поскольку в процессе осуществления своей деятельности они выполняют жизненно важные как для рыночной, так и для плановой экономики функции.
Рассмотрим подробнее надежность и прибыльность коммерческих банков.
§ 1. Надежность и ликвидность коммерческих банков
Под надежностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических приемов.
Надежность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние.
К внешним относятся факторы, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.
К внутренним относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.
Каждый из субъектов рынка (ЦБ, коммерческие банки, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица) преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надежности банка.
Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.
Существуют несколько подходов к анализу надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и на основе публикуемой отчетности.
Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора:
1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.
2. Ликвидность (от лат. liquidus - жидкий, текучий), т.е. возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
3. Платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками и др.
В отечественной экономической литературе подчас смешиваются два