Курсовая работа на тему Обслуживание юридических лиц коммерческими банками

Содержание


Введение 3
Глава 1. Эволюция и перспективы коммерческих банков России 4
§ 1.1. Возрождение коммерческих банков 4
§ 1.2. Три стадии эволюции коммерческих банков 9
Глава 2. Технология оказания банковских услуг юридическим лицам 11
§ 2.1. Расчетно-платежные услуги 11
§ 2.2. Лизинговые услуги 34
§ 2.3. Трастовые услуги банков, доверительное управление имуществом 42
Заключение 54
Список используемой литературы 56


Введение

В последние годы в России проводятся мероприятия, направленные на создание регулируемой государством рыночной экономики. При этом речь не идет о реанимации административно-командной системы. Необходима политика косвенного воздействия по всему спектру рыночных отношений с использованием уже апробированных в западноевропейских странах инструментов финансового воздействия, учитывающих особенности России,
Огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствования рыночных отношений в стране играют банки. В настоящее время уже не только специалисты, но и широкие круги общественности воспринимают как аксиому тот факт, что развитие рыночных отношений, базирующихся на свободной конкуренции, немыслимо без разнообразного и качественного предоставления субъектам рынка банковских услуг.
Современной российской банковской системе около десяти лет. Для остального мира, веками строившего рыночную экономику и адекватную ей банковскую систему, этот срок ничтожно мал. Тем не менее создаваемая банковская система должна обеспечить свое функционирование на качественно новой основе - рыночных принципах экономики. Система сформировалась в основном за два-три года, когда появилось более 2 тыс. коммерческих банков. Сейчас она представлена не только в крупных городах, но и охватывает отдаленные районы.
Банки в России должны образовывать единую, динамично развивающуюся систему, оптимально сочетающую автономию и централизм. Автономия выражается в том, что банки как заинтересованные участники рыночных отношений являются и собственниками аккумулированных ими денежных средств. Они самостоятельно определяют пути выхода на кредитный, валютный и фондовый рынки и отношения с коммерческими предприятиями. Централизм проявляется в единстве требований со стороны Правительства и Центрального банка Российской Федерации к коммерческим банкам в вопросах обеспечения их надежности и соблюдения интересов клиентов и государства. Централизм в управлении банковской системой основан прежде всего на экономических методах и лишь в необходимых случаях - на командно-административных.

Глава 1. Эволюция и перспективы коммерческих банков России

§ 1.1. Возрождение коммерческих банков

В декабре 1990 г. Верховный Совет РСФСР принял Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Этим законом была ликвидирована система государственных специализированных банков. Закон предусматривал возможность создания банков на основе любой формы собственности. Капитал вновь создаваемых банков мог формироваться как за счет средств, принадлежащих юридическим лицам, так и за счет собственности отдельных граждан.
В 1991 г. стало очевидным, что развитие банковской системы является непременным условием успешного перехода к рыночной экономике. После того как был принят Закон о банках, начался интенсивный процесс создания коммерческих банков. Уже к концу 1991 г. их численность достигла 1360, за 1992 г. были образованы еще 353 кредитные организации.
Новые коммерческие банки были объединены в три группы:
Первая группа включала созданные на базе ранее функционирующих учреждений государственных специализированных банков: Промстройбанка СССР, Агропромбанка СССР, Жилсоцбанка СССР и Сбербанка СССР. Группа с начала своей деятельности выполняла все банковские операции для клиентов независимо от их отраслевой принадлежности. Банки первой группы были универсальными. Для них устанавливались льготные нормативы деятельности по сравнению с банками второй и третьей групп. В настоящее время эти различия устранены.
Во вторую группу входили банки, создаваемые министерствами и ведомствами с целью обеспечения кредитно-расчетного обслуживания предприятий определенной отрасли и образуемых в отрасли кооперативов и других коммерческих структур. Однако для привлечения новых клиентов и расширения своей ресурсной базы банки уже в конце 1993 г. начали оказывать все виды банковских услуг коммерческим предприятиям всех отраслей экономики. Они также преобразовались в универсальные банки.
Третья группа представляет собой банки, организованные различными учредителями, среди которых были юридические и физические лица. Банки изначально имели характер универсальных банков.
В зависимости от порядка формирования уставного капитала преобразование учреждений бывших спецбанков, а также создание новых коммерческих банков осуществлялось в виде паевых или акционерных.
Паевые банки организовывались как общества с ограниченной ответственностью. В таких банках уставный капитал формируется путем внесения учредителями соответствующей доли, т. е. пая. Ответственность каждого учредителя за результаты деятельности банка ограничивается размером его пая, от которого также зависит получаемая пайщиком сумма дохода из прибыли банка в виде дивидендов или процентов. Учредитель имеет право продать свою долю в порядке, установленном уставом банка, любому юридическому или физическому лицу. Паевые банки могут увеличивать свой уставный капитал, привлекая новых участников или же увеличивая размер доли за счет капитализации прибыли.
Акционерные банки обладают рядом преимуществ по сравнению с паевыми. Они имеют возможность путем открытой подписки на акции обеспечить участие мелких и средних инвесторов в формировании уставного капитала.
При эффективной деятельности банка растет курс акций, эмиссионный доход становится дополнительным источником капитализации. Рост курса акции повышает имидж банка, способствующий привлечению депозитов и расширению возможностей активных операций. В первоначальный период коммерческие банки создавались преимущественно как паевые, в результате из 2075 коммерческих банков, зарегистрированных по состоянию на 1 марта 1994 г., паевые составили 65%, а акционерные - 35%. В последующем доля паевых банков значительно сократилась.
Как свидетельствует практика, акционерная форма уставного капитала оказалась более устойчивой по сравнению с паевой. Так, в течение 1996 г. общее количество действующих кредитных организаций сократилось на 11,7%, в том числе акционерных - на 6,7, паевых - на 14,9% .
В начале 1997 г. на долю паевых пришлось уже только 56% общего количества коммерческих банков России. Центральный банк РФ считает целесообразным ограничить организационно-правовую форму банков только акционерной. Законодательство, действующее для паевых банков, разрешает его участникам в любой момент забрать свою долю из уставного фонда . Это означает, что как только банк окажется в сложном финансовом положении, то первыми, кто его окончательно разорит, станут его учредители (участники). Они заберут свою долю из уставного фонда и свои депозиты.
С 1997 г. в России начался процесс образования крупных банковских холдингов, в состав которых входили два и более банков. В качестве примера можно привести холдинг "СБС-АГРО", образованный по соглашению между Столичным банком сбережений и Агропромбанком. В "СБС-АГРО" вошел и Петроагропромбанк (С.-Петербург). Холдинг приобрел 40% акций этого банка, превратив его таким образом в дочерний банк.
В 1998 г. холдинг объявил о начале выполнения программы реструктуризации, в соответствии с ней нерентабельные дочерние банки, включая и Петроагропромбанк, преобразовывались в филиалы. Холдинг "СБС-АГРО" охватил еще Бурятский инновационно-коммерческий банк и Хабаровский банк регионального развития.
В Москве был зарегистрирован Росбанк, его можно было рассматривать как материнскую компанию холдинга, в состав которого входили крупнейшие банки: ОНЭКСИМ Банк, "Менатеп" и Мост-банк. Объявленный уставный капитал Росбанка должен был составить 500 млн долл. В Москве также в августе 1998 г. образовался холдинг, включавший в качестве дочернего банка Мосбизнесбанк. Материнской компанией являлся "Банк Москвы".
Как уже отмечалось ранее, по характеру оказываемых услуг банки с некоторой степенью условности можно разделить на две группы:
- универсальные;
- специализированные.
К универсальным относятся банки, выполняющие все разрешенные банковские операции и оказывающие услуги любым юридическим лицам и гражданам. Это позволяет расширять круг обслуживаемой клиентуры за счет диверсификации оказываемых услуг, снижающей риски. В то же время услуги, предоставляемые универсальными банками, дороже аналогичных, предоставляемых специализированными банками.
Специализированные включают банки, основная задача которых заключается в проведении ограниченного круга операций или кредитно-расчетного обслуживания определенной сферы экономики. Специализация банков, наряду со снижением себестоимости предлагаемых ими услуг, способствует повышению квалификации банковских служащих и повышению надежности проводимых операций. Характер специализации отражается и в названиях банков, например: Газпромбанк, "Транспортный", "Ипотечный", "Инвестиционный", Автобанк и т. п. Однако на практике все они представляют собой универсальные банки. В России практически еще не произошла специализация банков, хотя по названиям они могут быть отнесены к специализированным.
До настоящего времени Банк России исходил из целесообразности развития банков как кредитных организаций универсального типа. При этом любые виды специализации осуществляется в соответствии с самостоятельными решениями банков с учетом коммерческой целесообразности. Банк России не осуществляет меры искусственного ограничения или поощрения специализации. Вместе с тем содействие специализации банков может быть оказано их учредителями и клиентами, заинтересованными в развитии тех или иных услуг. Особенно актуальным представляется создание специализированных банков, способных аккумулировать и обеспечить целевое использование средств для обновления основных производственных фондов.
По мере реструктуризации банковской системы процесс специализации, вероятно, получит развитие. Специализация возможна путем образования дочерних банков в банковских холдингах или же соответствующих подразделений в структуре крупных банков. Она позволяет применить нетрадиционные методы привлечения ресурсов, в том числе и путем эмиссии ценных бумаг, обеспеченных недвижимостью.
В современных российских условиях особое значение при этом имеет создание специализированных инвестиционных и ипотечных банков.
Такие банки возникли в США в период Великой депрессии, когда инвестиционная деятельность банков была отделена от традиционных банковских операций. Для коммерческих банков это означало запрет на вложения средств клиентов в акции. В Европе, в отличие от Америки, сформировалась другая система. Там нет существенных законодательных ограничений для операций банков по осуществлению операций на рынке ценных бумаг.
В России в период становления системы коммерческих банков стихийно