Контрольная работа на тему Контрольная работа 141218-02

Содержание


1. Анализ имущественного состояния 3
2. Анализ источников образования имущества 5
3. Анализ деловой активности 7
4. Анализ ликвидности и платежеспособности 10
5. Провести расчет чистых активов 15
6. Анализ прибыли 17
7. Факторный анализ прибыли 18
8. Анализ рентабельности 20
9. Модель Дюпона (по Пласковой) рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность положительного денежного потока, рентабельность продаж (одну любую модель) 22
10. Анализ финансовой устойчивости. Определение типа финансовой устойчивости 24
11. Анализ вероятности банкротства 29
Приложение 1 31
Приложение 2 33


1. Анализ имущественного состояния

Предприятие ООО «Энрима» производит сельскохозяйственную продукцию. Проведём в таблице 1 анализ имущественного состояния предприятия (анализ активов).

Таблица 1. – Анализ имущественного состояния за период 2011 – 2013 годы
Показатели
2011 год
2012 год
2013 год
Абсолютное изменение
Темп роста





2012г. от 2011г.
2013г. от 2012г.
2012г. от 2011г.
2013г. от 2012г.


тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
тыс. руб.
%
%

1. Внеоборотные активы, всего, в т.ч.
45321
48,61
47443
47,46
43678
44,23
2122
-3765
4,68
-7,94

1.1 Основные средства
44470
47,70
46666
46,68
43450
44
2196
-3216
4,94
-6,89

1.2 Незавершенное строительство
826
0,89
752
0,75
203
0,21
-74
-549
-8,96
-
73,01

1.3 Отложенные налоговые активы
25
0,03
25
0,03
25
0,03
0
0
0
0

2. Оборотные активы, всего, в т.ч.
47907
51,39
52520
52,54
55072
55,77
4613
2552
9,63
4,86

2.1 Запасы
27865
29,89
29387
29,40
41814
42,34
1522
12427
5,46
42,29

2.2 НДС
4458
4,78
3687
3,69
2608
2,64
-771
-1079
-
-

2.3 Дебиторская задолженность
14497
15,55
19196
19,20
9378
9,50
4699
-9818
32,41 -
51,15

2.4.Краткосрочные финансовые вложения
833
0,89
0
0
0
0
-833
0
-100
0

2.5 Денежные средства
254
0,27
250
0,25
1272
1,29
-4
1022
-1,57
408,8

БАЛАНС
93228
100
99963
100
98750
100
6735
-1213
7,22
-1,21


Активы организации на 31.12. 2011 г. характеризуются следующим соотношением: большей долей (51,39%) текущих (оборотных) активов и меньшим процентом иммобилизованных (внеоборотных) активов (48,61%). Активы организации за 2012 год незначительно увеличились (на 7,22%). Структура активов организации на 31.12. 2012 г. меняется, характеризуется следующим соотношением: 47,46% иммобилизованных средств и 52,54% текущих активов. Активы организации в течение 2012 г. увеличились на 6735 тыс. руб.
В 2013 г. стоимость внеоборотных активов уменьшилась на 3765 тыс. руб., что связано в первую очередь со снижением стоимости основных средств на 3216 тыс. руб. вследствие износа и вывода из эксплуатации оборудования. Это привело к снижению доли внеоборотных активов до 44,23%.
В 2012 г. в структуре оборотных активов первое место запасы (29,4%), второе – дебиторская задолженность (19,2%). Незначительная доля приходится на краткосрочные финансовые вложения, денежные средства и НДС.
В 2013 г. можно отметить снижение доли в оборотных активах дебиторской задолженности (до 9,5%) и рост доли запасов (до 42,34%) и денежных средств (до 1,29%).
Запасы в абсолютном выражении выросли на 1522 тыс. руб. Прирост запасов является отрицательным моментом, так как свидетельствует о затоваривании.
Рост величины активов ООО «Энрима» на конец 2012 г. связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса:
– дебиторская задолженность – 4699 тыс. руб. (32,41%);
– основные средства – 2196 тыс. руб. (4,94%).
Прочие активы баланса, напротив, снижались.
На конец 2013 г. в организации наблюдается снижение величины активов на 1213 тыс. руб., связанное, в первую очередь, со снижением следующих позиций актива баланса:
– дебиторская задолженность – 9818 тыс. руб. (51,15%);
– основные средства – 3216 тыс. руб. (6,89%).

2. Анализ источников образования имущества

Проведём анализ источников образования имущества предприятия в таблице 2.

Таблица 2. – Анализ источников возникновения имущества за период 2011 – 2013 годы
Показатели
2011 год
2012 год
2013 год
Абсолютное изменение
Темп роста





2012г. от 2011г.
2013г. от 2012г.




тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
% к итогу
тыс. руб.
тыс. руб.
%
%

Источники средств, всего, из них
93228
100
99963
100
98750
100
6735
-1213
7,22
-1,21

1.Собственный капитал, всего,
37525
40,25
39239
39,25
58085
58,82
1714
18846
4,57
48,03

1.1.Уставный
капитал
8
0,01
8
0,01
8
0,01
0
0
0
0

1.2.Добавочный
капитал
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

1.3.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
37517
40,24
39231
39,25
58077
58,81
1714
18846
4,57
48,04

2.Заемный капитал, всего,
в том числе
55703
59,75
60724
60,75
40665
41,18
5021
-
20059
9,01
-
33,03

2.1.Долгосрочные обязательства
18278
19,61
15042
15,05
12129
12,28
-3236
-2913
-17,70
-
19,37

2.2.Краткосрочные
кредиты и займы
27536
29,54
39768
39,78
15723
15,92
12232
-
24045

44,42
-
60,46

2.3.Кредиторская
Задолженность
9407
10,09
5914
5,92
12659
12,82
-3493
6745
-37,13
114,0

2.4 Доходы будущих периодов
482
0,52
0
0
154
0,16
-482
154
-100
0

2.5. Резервы
предстоящих расходов
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0


На конец 2011 г. на балансе предприятия преобладал заёмный капитал (59,75%), то же и на конец 2012 г. (60,75%). За 2013 год ситуация изменилась, и к концу года на балансе стал преобладать собственный капитал (58,82%). Это произошло за счёт увеличения собственного капитала на 18846 тыс. руб. и снижения заёмного на 20059 тыс. руб. Преобладание собственного капитала положительно сказывается на финансовой устойчивости предприятия. Собственные средства предприятия почт