Содержание
2 ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ 3
1. Налог на добавленную стоимость 6
2. Налог на имущество организаций 7
3. Транспортный налог 9
4. Рассчитаем взносы во внебюджетные фонды 9
5. Водный налог 10
6. Налог на прибыль 11
2 ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
Требуется произвести расчет, а затем заполнить бланки налоговых деклараций по следующим налогам:
налог на добавленную стоимость;
налог на имущество организаций;
единый социальный налог (взносы во внебюджетные фонды);
транспортный налог;
водный налог;
налог на прибыль организаций.
Все налоги рассчитываются за соответствующий им налоговый период.
Организация применяет метод начисления при определении доходов и расходов.
Суммы указаны без НДС, за исключением тех случаев, когда стоимость товаров (работ, услуг) подлежит учету с НДС (случаи применения расчетных ставок НДС в Налоговом кодексе РФ).
Командировочные расходы находятся в пределах норм.
Амортизируемое имущество продано в декабре.
Все товары, по которым получены авансы, были реализованы.
НИОКР были выполнены в государственном НИИ по договору в прошлом году. Расходы на НИОКР не дали положительного результата.
Ставки региональных налогов принимаются равными ставкам по НК РФ.
Исходные данные:
Показатель
Сумма
1. Расходы:
1.1. На приобретение сырья и материалов, используемых в производстве мясных
деликатесов
250000
1.2. На приобретение топлива, воды, электроэнергии для осуществления производственной деятельности
20000
1.3. На оплату труда с начала года, всего, в том числе:
1008000
за каждый месяц IV квартала
84000
1.4. В виде суммы начисленной амортизации (по производственным основным средствам)
15000
1.5. Командировочные расходы, связанные с приобретением сырья
4500
1.6. На приобретение мороженого «Пломбир» для перепродажи
25000
1.7. На оказание услуг
18000
1.8. На рекламу товаро