Контрольная на тему Контрольная работа 111118-01

Содержание


Введение 3
1. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета плательщика 4
2. Практические задания 16
Задание 1 16
Задание 2 19
Задание 3 22
Задание 4 28
Задание 5 32
Заключение 34
Список используемой литературы 35

Введение

Согласно ст. 854 ГК РФ списание денежных средств с банковского счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без него списание допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Автором сделана попытка систематизировать основания, по которым возможно списание средств с банковских счетов без распоряжения клиента в бесспорном и безакцептном порядке путем принятия и исполнения банком платежных требований, инкассовых поручений и исполнительных документов, предъявляемых к счетам клиентов. Автор не рассматривает порядок бесспорного/безакцептного списания со счетов физических лиц и порядок исполнения платежных требований, оплачиваемых с акцептом плательщика.
Основания безакцептного и бесспорного списания. Как безакцептное, так и бесспорное списание денежных средств со счета клиента возможно по основаниям, предусмотренным как договором, так и законом. Безакцептное/бесспорное списание денежных средств со счета клиента в пользу взыскателя по основаниям, предусмотренным договором, заключенным клиентом с взыскателем, может производиться банком только в том случае, если клиент заранее (до поступления в банк расчетного документа) в соответствии с п. 2 ст. 847 ГК РФ заключил с банком дополнительное соглашение к договору банковского счета, которое: предоставляет банку право исполнять поступающие к счету клиента от взыскателя расчетные документы в безакцептном/бесспорном порядке; содержит необходимую информацию о взыскателе и о его договоре с клиентом; заключается на определенный срок в соответствии со сроком действия договора клиента с взыскателем. Безакцептное/бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов производится также в случаях, предусмотренных федеральными законами.
1. Безакцептное и бесспорное списание средств со счета плательщика

Если в банке отсутствует дополнительное соглашение о безакцептном/бесспорном списании денежных средств к договору банковского счета с клиентом либо оно имеется, но данные, указанные в договоре клиента с взыскателем или в расчетном документе, не соответствуют аналогичным данным, указанным в этом соглашении, то поступивший в банк расчетный документ исполняется в порядке предварительного акцепта клиентом с постановкой в картотеку № 1. Причем, несмотря на то что последние могут содержать отсылочные нормы и предоставлять право безакцептного/бесспорного списания субъектам Федерации и местным органам власти (например, право бесспорного взыскания штрафов за административные правонарушения, предусмотренные местными нормативными актами), основанием для такого списания все равно является именно первичный федеральный закон. Поэтому поступившие в банк платежные документы со ссылкой на нормативные акты субъектов Федерации и местных органов власти, но без указания оснований, предусмотренных федеральными законами, могут быть либо исполнены банком в порядке предварительного акцепта клиентом с постановкой расчетного документа в картотеку № 1.
Для предварительного акцепта расчетного документа банк должен известить клиента о его получении в порядке, предусмотренном Положением № 2-П, а при неполучении в течение 5 рабочих дней заявления клиента об акцепте или отказе от акцепта возвращает расчетный документ в банк взыскателя (получателя платежа) с указанием причины возврата. Списание денежных средств со счета клиента в безакцептном порядке осуществляется на основании представленного в банк платежного требования. Если безакцептное списание производится по основаниям, предусмотренным договором, то платежное требование должно соответствовать следующим условиям: реквизиты расчетного документа должны быть заполнены в соответствии с требованиями Положения № 2-П; поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»; реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента; поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающий право безакцептного списания средств. При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее безакцептное списание по требованию взыскателя. Если безакцептное списание производится по основаниям, предусмотренным законом, то платежное требование должно соответствовать следующим условиям: аналогичные предыдущему случаю; поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на действующий федеральный закон (при необходимости – также иной нормативный акт), дату его принятия, номер, статью или пункт, предусматривающие право безакцептного списания денежных средств; при списании средств за отпускаемые электрическую и тепловую энергию, газ, услуги водоснабжения и водоотведения, услуги связи – поле «Назначение платежа» должно содержать либо конкретные показания измерительных приборов и действующих тарифов, либо надпись «Расчеты на основании измерительных приборов и действующих тарифов».
Списание денежных средств со счетов клиентов в бесспорном порядке осуществляется на основании инкассового поручения, представленного в банк в случаях, предусмотренных законом, договором клиента с взыскателем, и в случаях взыскания по исполнительным документам. Если бесспорное списание производится по основаниям, предусмотренным договором клиента с взыскателем, то инкассовое поручение должно соответствовать следующим требованиям: поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»; реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента; поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающие право бесспорного списания средств. При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее бесспорное списание по требованию взыскателя. Реквизиты плательщика, получателя и договора клиента с взыскателем, указанные в инкассовом поручении, должны соответствовать реквизитам этого договора, указанным в названном соглашении к договору банковского счета. Если бесспорное списание производится по основаниям, предусмотренным законом, то инкассовое поручение должно соответствовать следующим требованиям: аналогичные предыдущему случаю; поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на действующий федеральный закон (при необходимости – также иной нормативный акт), дату его принятия, номер, статью или пункт, предусматривающие право бесспорного списания денежных средств.
Инкассовое поручение на бесспорное списание по основаниям, предусмотренным законом, должно сопровождаться приложенным к поручению решением государственного органа, на основании которого производится бесспорное списание. В отдельных случаях закон может не предусматривать такого приложения. В этом случае в банк представляется только инкассовое поручение. В частности, списание со счета клиента сумм налогов, сборов, недоимки по налогам и пени на основании п. 2 ст. 46 НК РФ производится без приложения решения налогового органа о взыскании соответствующей суммы. Суммы штрафов, наложенных на клиента по основаниям, предусмотренным законом, могут быть списаны со счета клиента только при условии представления в банк одновременно инкассового поручения и соответствующего исполнительного документа: штрафы, наложенные в соответствии с нормами НК РФ, – при предъявлении исполнительного листа, выданного судом; штрафы, наложенные в соответствии с нормами КоАП РФ, – при предъявлении копии постановления о наложении административного штрафа, заверенной выдавшим органом. Списание денежных средств в бесспорном порядке на основании исполнительного документа. Бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов на основании исполнительных документов, предъявленных к ним, является синтетическим видом, поскольку содержит в себе основания, как предусмотренные законом, так и определенные судебным решением. Следует отметить, что процедура списания денежных средств по исполнительным документам отличается рядом нюансов, обусловленных характером документов, подтверждающих основание списания, в связи с чем рассматривается в данной статье отдельно. Поступившее в банк инкассовое поручение на бесспорное списание на основании исполнительного документа должно соответствовать следующим требованиям: поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»; реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента; поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на номер исполнительного документа, дату его выдачи, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, наименование органа, вынесшего данное решение, соответствующие реквизитам приложенного исполнительного документа; наименование получателя, указанное в инкассовом поручении, должно соответствовать наименованию взыскателя, указанному в исполнительном документе (за исключением случаев взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов либо госпошлины); наименование клиента, указанное в поле «Плательщик», должно соответствовать наименованию должника, указанному в исполнительном документе; размер суммы, указанной в инкассовом поручении, не должен превышать сумму, указанную в исполнительном документе; инкассовое поручение должно быть предъявлено в пределах срока предъявления исполнительного документа к исполнению в банк, указанного в самом исполнительном документе.
К инкассовому поручению должен быть приложен подлинник (дубликат) исполнительного документа, за исключением постановления о наложени