Курсовая работа на тему Финансовые ресурсы кредитных кооперативов резервы их роста в современных условиях 2

Содержание


Введение 3
Глава 1. Понятие и финансовый механизм деятельности кредитных кооперативов 5
1.1. Понятие кредитного кооператива 5
1.2. Финансовый механизм деятельности кредитных кооперативов 8
Глава 2. Финансовые ресурсы кредитных кооперативов 15
2.1. Понятие финансовых ресурсов кредитных кооперативов, их состав и источники 15
2.2. Резервы роста финансовых ресурсов кредитных кооперативов в современных условиях 20
Заключение 27
Список используемой литературы 29

Введение

Актуальность исследования обусловлена тем, что развитие финансового рынка РФ объективно требует существования в его структуре разветвленной системы финансовых посредников, интересы которых должны быть направлены на удовлетворение потребностей потребителей разного масштаба – от крупных хозяйственных структур рядового гражданина и обеспечения для них равных возможностей доступа к финансовым услугам. Значительную роль в обеспечении доступных финансовых услуг гражданам и небольшим предпринимательским структурам в контексте утвержденной государственной Концепции развития национальной системы кредитной кооперации РФ должны играть финансовые учреждения кооперативных форм хозяйствования – кредитные кооперативы. Именно они являются единственными финансовыми посредниками на финансовом рынке РФ, действующие на кооперативных началах самоуправления, взаимопомощи, взаимного кредитования, открытости и не имеют целью получение прибыли.
Кризисные явления на финансовом рынке свидетельствуют, что значительное внимание должно уделяться вопросам финансовой стабильности кредитных кооперативов, а их дальнейшее успешное функционирование зависит от системного развития кредитной кооперации, существование развитых финансовых связей учреждений системы кредитной кооперации как между собой, так и с внешней средой, осуществление кооперативами умеренной финансовой деятельности, ориентированной на обеспечение собственной платежеспособности и ликвидности.
Большой вклад в формирование теоретических основ кредитной кооперации сделали в своих трудах А.М. Анциферов, С. Бабенко, Ф.В. Горбонос, К.А. Пажитнов, М.И. Туган-Барановский, Л.Е. Файн, О.В. Чаянов, М.Ф. Шкляр.
Объективная необходимость теоретического совершенствования и углубления прикладных исследований в выбранном направлении обусловила выбор темы работы, определила предмет, объект, основную цель и задачи исследования.
Цель работы – исследование финансовых ресурсов кредитных кооперативов, выявление резервов их роста в современных условиях.
Для реализации этой цели поставлены следующие задачи:
определить понятие кредитного кооператива;
обосновать финансовый механизм деятельности кредитных кооперативов;
охарактеризовать понятие финансовых ресурсов кредитных кооперативов;
выявить резервы роста финансовых ресурсов кредитных кооперативов в современных условиях.
Предмет исследования – общественные отношения в процессе которых формируются финансовые ресурсы кредитных кооперативов, резервы их роста в современных условиях.
Объект исследования – финансовые ресурсы кредитных кооперативов.
При написании работы были использованы теоретические методы исследования: анализ научной литературы; сравнительный анализ; обобщение; и эмпирические методы исследования.
Работа выполнена на основе трудов отечественных авторов таких как Л. Н. Гостева, К. В. Екимова, К. В. Кардаподльцев, И. П. Савельева, Н. Н. Сивальнева, Р. М. Тайдаев и др.
Работа состоит из введения, заключения, двух глав и четырех параграфов.

Глава 1. Понятие и финансовый механизм деятельности кредитных кооперативов

1.1. Понятие кредитного кооператива

Для начала разберемся, что это такое – кредитный кооператив. Это добровольная некоммерческая организация, цель которой – совместное финансирование. Каждый член, вступая в кооператив, приобретает пай в зависимости от внесенной суммы. Собранные деньги предлагаются другим членам кооператива в качестве займа. Причем в последнее время все больше кооперативов заявляют, что вкладывают собранные деньги в сельское хозяйство: от фермерских предприятий до крупных перерабатывающих заводов.
Деньги вкладываются не просто так, а под проценты, которые затем распределяются среди пайщиков в соответствии с их долей (паем). Как правило, полученные проценты перекрывают доходность депозитов в банке.
Российское законодательство приравнивает кредитные кооперативы к потребительским кооперативам – некоммерческим объединениям физических или юридических лиц, с целью удовлетворения тех или иных материальных нужд за счет объединения собственных средств (взносов, паев). Правила создания и деятельности кредитных кооперативов основаны на Гражданском кодексе РФ и Федеральном законе № 190 от 18.07.2009 № 190 «О кредитной кооперации».
Основными признаками кредитного кооператива являются:
-добровольное и открытое членство (войти в состав может любой желающий, при условии соблюдения сопутствующих условий);
-юридическая автономия (не находится в прямом подчинении у органов власти и строит свои отношения с другими организациями с помощью договоров) Огромный вклад в регулирование кредитной кооперации со стороны Банка России – ст. 5 ФЗ № 190-ФЗ в совокупности с кратким анализом правового статуса самого ЦБ, в частности, это:
-экономическое участие всех членов кооператива в его деятельности (каждый вносит свой вклад в паевой фонд и принимает участие в принятии решений о расходовании и распределении средств);
-самоуправление (все выборные руководители подотчетны общему собрания пайщиков, при голосовании каждый пайщик имеет один голос).
В научном подходе Л.А. Негребецкого при определении кредитных
кооперативов выделяются два основных признака их деятельности: возможность экономить средства и брать ссуды, с помощью которых они воплощают в действительность свою основную цель – удовлетворение потребностей членов кредитного кооператива в взаимном кредитовании и предоставлении финансовых услуг.
Другой ученый Н.А. Славова предлагает эту категорию рассматривать в двух вариантах, а именно – плоскостях «кредита» и «союза». Под кредитом
нужно понимать ссуду в денежной форме на условиях срочности, возвратности, платности, предоставляемой кредитором другому лицу – заемщику, а союз – объединение двух и более лиц с целью удовлетворения своих потребностей. Созданная ученым авторская форма рассмотрения словосочетание «кредитный кооператив» является примером этимологического подхода к пониманию термина, при этом является односторонней, простой и не позволяет оценить экономико-правовой механизм деятельности указанного финансового учреждения.
Существуют научные подходы, согласно которым кредитные кооперативы – это субъекты финансового рынка, предоставляющих финансовые услуги, подобные банковским: привлекают средства путем приема депозитов, открывают паевые, сберегательные чековые (расчетные), пенсионные и другие счета и из этих средств оказывают различные кредиты, размещают временно свободные средства в казначейские обязательства, государственные и муниципальные облигации и другие высоконадежные ценные бумаги. Частично можно поддержать научный взгляд на сходства финансовых услуг кредитными кооперативами и банками. Однако их сходство быстро исчерпывается. Основные различия между ними заключаются в цели проведения деятельности, в кругу пользователей финансовыми услугами, в характере управления учреждениями.
Несмотря на то, что закон приравнивает кредитные кооперативы к потребительским объединениям, специфика их деятельности больше напоминает микрофинансовые кредитные организации. При этом, с юридической точки зрения, они не являются ни коммерческими предприятиями, нацеленными на получение прибыли, ни автономными некоммерческими организациями, созданными для решения социальных задач (в интересах всего общества).
В том-то и дело, что основная цель кредитного кооператива – принести максимальную пользу гражданам. Но не всем, а только пайщикам данного кооператива, за счет сделок, которые они заключают между собой. Например, по оказанию финансовой помощи друг другу посредством предоста