Содержание
Введение 3
1. Сущность и функции финансов предприятий 5
2. Управление денежными потоками 11
заключение 18
список используемой литературы 19
Введение
Развитие рыночных отношений поставило хозяйствующие субъекты различных организационно-правовых форм в такие жесткие экономические условия, которые объективно обусловливают проведение ими сбалансированной заинтересованной политики по поддержанию и укреплению финансового состояния, его платежеспособности и финансовой устойчивости.
Оценка финансового состояния является частью финансового анализа. Она характеризуется определенной совокупностью показателей, отраженных в балансе по состоянию на определенную дату. Финансовое состояние характеризует в самом общем виде изменения в размещении средств и источников их покрытия.
Финансы – это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота.
Финансовая работа на предприятии – это часть его управленческой функции, это специфическая деятельность, направленная на своевременное и полное обеспечение предприятия финансовыми ресурсами и их эффективное использование в целях Обеспечения расширенного воспроизводства и выполнения всех его финансовых обязательств перед другими субъектами рынка и государством.
Сама же организация управления финансами на конкретных предприятиях зависит от ряда факторов: форм собственности, организационно-правового статуса, отраслевых и технологических особенностей, характера производимой продукции, размеров бизнеса.
Цель работы состоит в рассмотрении основ управления финансами предприятия.
Задачи работы:
1. Рассмотреть функции финансов предприятия.
2. Описать управление денежными потоками.
1. Сущность и функции финансов предприятий
Финансы предприятий – это экономические, денежные отношения, возникающие в результате движения денег и образующихся на этой основе денежных потоков и связанные с функционированием создаваемых на предприятиях денежных фондов.
Финансы предприятий являются основой финансовой системы государства, поскольку предприятия являются основным звеном народнохозяйственного комплекса. Состояние финансов предприятия оказывает влияние на обеспеченность общегосударственных и региональных денежных фондов финансовыми ресурсами. Зависимость здесь прямая: чем крепче и устойчивее финансовое положение предприятий, тем обеспеченнее общегосударственные и региональные денежные фонды, более полно удовлетворяются социально-культурные и другие потребности.
Именно поэтому в условиях рыночной экономики необходимо научиться сочетать полную самостоятельность предприятий и регионов с государственным регулированием экономики и финансов. Эти задачи должен решать функционирующий на том или ином этапе развития общества финансовый механизм.
Финансовый менеджмент, или финансовый механизм предприятий, – это система управления их финансами, предназначенная для организации взаимодействия в соответствии с требованиями экономических законов денежных потоков, финансовых отношений и фондов денежных средств путем использования финансовых инструментов и категорий, стимулов, льгот и санкций и на основе законодательных и нормативных актов государства.
В настоящее время под системой финансового управления предприятием следует понимать обширный комплекс научно обоснованных организационных мер по разработке, осуществлению, контролю исполнения, оперативному анализу и, при необходимости, своевременной корректировке системы взаимоувязанных долгосрочных и текущих финансовых планов (бюджетов), как предприятия в целом, так и всех его структурных подразделений в отдельности. Эти меры осуществляются на основе определенной методологии и внедрения четко организованной внутрифирменной учетно-информационной системы, включающей в себя пакет необходимых отчетных документов и регламентов, которые определяют порядок подготовки, исполнения, контроля и анализа результатов исполнения всех видов финансовых планов предприятия.
На сегодняшний момент управление финансами в большинстве российских предприятий можно охарактеризовать как неудовлетворительное.
Одной из основных причин этого является отсутствие у руководства своевременной, полной и точной информации не только о будущем, но и о настоящем финансовом состоянии предприятия. Это связано с тем, что бюджетирование, или внутрифирменное финансовое планирование, в российских предприятиях (если оно вообще есть) носит сугубо фрагментарный характер, что никак не позволяет эффективно управлять финансами, прежде всего движением денежных средств, принимать точные и взвешенные в финансовом отн