Глава дипломной работы на тему Управление собственными средствами коммерческого банка - 2

Содержание


Глава 2. Анализ и управление собственными средствами коммерческого банка 3
2.1. Анализ динамики собственных средств банка 3
2.2. Анализ структуры собственных средств банка 5
2.3. Анализ достаточности капитала 8
2.4. Управление собственными средствами банка 17
Заключение 23
Список используемой литературы 25

Глава 2. Анализ и управление собственными средствами коммерческого банка

2.1. Анализ динамики собственных средств банка

Прежде всего, определим общую величину собственных средств банка ОАО «Далькомбанк», оценим динамику за период 2007-2009 г.г.
Таблица 2.1.
Общая величина собственных средств банка ОАО «Далькомбанк»
№
Наименование статьи
Сумма

Изменение
Показатели динамики



на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
2009 к 2008
2010 к 2009
2009 к 2008
2010 к 2009








Темп роста
Темп прироста
Темп роста
Темп прироста


Собственные средства банка
1097933
1344640
1648918
246707
304278
122,5
22,5
122,6
22,6


Составим диаграмму, которая наглядно отобразит динамику собственных средств


Диаграмма 1. Динамика собственных средств ОАО «Далькомбанка»

При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост, если на 1.01.2008 г. в абсолютном значении они составляли 1097933 тыс. руб., то уже на 1.01.2009 г. их величина достигла 1344640 тыс. руб., что на 246707 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 122,5 %), а на 1.01.2010 величина собственного капитала составляла уже 1648918 тыс. руб., т.о. за 2009 увеличение собственных средств банка (капитала) на 304 278 тыс. рублей или 22,6% до уровня 1 648 918 тыс. рублей, что обусловлено дополнительным выпуском акций, ростом эмиссионного дохода, фонда переоценки основных средств и полученной прибыли. Если рассматривать весь период, то с 1.01.2008 г. по 1.01.2010 общее увеличение собственных средств составило 550985 тыс. руб, а темп роста при этом составил 150,2%.
Рассмотрим собственные средства в общей структуре пассивов ОАО «Далькомбанка».
Таблица 2.2.
Собственные средства в общей структуре пассивов ОАО «Далькомбанка»
№
Наименование статьи
Сумма

Изменение
Доля в структуре пассивов, %



на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
2009 к 2008
2010 к 2009
на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года


Пассивов всего
17244733
15825256
18923972
-1419477
+3098716
100
100
100


Собственные средства банка
1097933
1344640
1648918
+246707
+304278
6,4
8,5
8,7


Привлеченные средства
16146800
14480616
17275054
-1666184
+2794438
93,6
91,5
91,3


Как мы видим из таблицы 2.2. рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2008 г. был равен 16146800 тыс. руб., а на 1.01.2009 г. он снизился на 1666184 тыс. руб. и достиг 14480616 тыс. руб., а уже к 1.01.2010 г. он возрос на 2794438 тыс. руб. и составил 17275054 тыс. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, но в отличие от заемных средств, доля собственных средств ежегодно увеличивается, если на 1.01.2010 доля в общей структуре пассивов составляла 6,4%, то в на 1.01.209 она составила 8,5%, а на 1.01.2010 уже 8,7%, что является несомненно положительной динамикой.
Таким образом, структура пассивов банка в не совсем традиционна, однако в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 6% до 9%, доля привлеченных средств – от 91% до 94 %).

2.2. Анализ структуры собственных средств банка

Для определения факторов, влияющих на величину СС можно провести анализ структуры собственных средств в разрезе основных элементов собственных средств.
Анализ собственных средств производится по данным публикуемой отчетности.
Таблица 2.3.
Анализ структуры собственных средств ОАО «Далькомбанка»
№
Наименование статьи
Сумма

Структура



на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года

1
Собственные средства банка
1097933
1344640
1648918
100
100
100

2
Средства акционеров (участников)
715892
715892
749676
65
53
46

3
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0
0
0
0
0
0

4
Эмиссионный доход
29293
29293
245510
3
2
15

5
Резервный фонд
34971
35795
37484
3
3
2

6
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
0
-11027
-2697
0
-1
-0,2

7
Переоценка основных средств
119847
158749
175177
11
12
11

8
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
88125
172925
414262
8
13
24,2

9
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
109805
243013
29506
10
18
2


Таблица 2.4.
Анализ динамики структуры собственных средств ОАО «Далькомбанка»
№
Наименование статьи
Сумма

Изменение
Показатели динамики
Процентное изменение итога собственных средств за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога собственных средств




на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
2009 к 2008
2010 к 2009
2009 к 2008
2010 к 2009









Темп роста
Темп прироста
Темп роста
Темп прироста













2009 к 2008
2010 к 2009

1
С