Глава дипломной работы на тему Управление собственными средствами банка - 3

Содержание


Глава 2. Анализ и управление собственными средствами коммерческого банка 3
2.1. Анализ динамики собственных средств банка 3
2.2. Анализ структуры собственных средств банка 6
2.3. Анализ достаточности капитала 9
2.4. Управление собственными средствами банка 21
Заключение 28
Список используемой литературы 30

Глава 2. Анализ и управление собственными средствами коммерческого банка

2.1. Анализ динамики собственных средств банка

Нормативная база анализа и управления собственными средствами в коммерческом банке состоит из Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 27.03.2009) «Об обязательных нормативах банков» вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера» – Зарегистрированы в Минюсте РФ 06.02.2004 № 5529, Положения ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (в ред. от 11 ноября 2009 г. N 2329-У).
Прежде всего, определим общую величину собственных средств банка ОАО «Далькомбанк», оценим динамику за период 2007-2009 г.г.
Таблица 2.1.
Общая величина собственных средств банка ОАО «Далькомбанк»
Наименование статьи
Сумма

Изменение
Показатели динамики


На 01.01.2007
на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
2008 к 2007
2009 к 2008
2010 к 2009
 2008 к 2007
2009 к 2008
 2010 к 2009









Темп роста
Темп прироста
Темп роста
Темп прироста
Темп роста
Темп прироста

Собственные средства банка
828301
1097933
1344640
1648918
277632
246707
304278
132,6
32,6
122,5
22,5
122,6
22,6


Составим диаграмму, которая наглядно отобразит динамику собственных средств


Диаграмма 1. Динамика собственных средств ОАО «Далькомбанка»

При оценке общей величины пассивов можно отметить их рост, за период 2007-2008 величина пассивов увеличилась на 277632 тыс. руб, если на 1.01.2008 г. в абсолютном значении они составляли 1097933 тыс. руб., то уже на 1.01.2009 г. их величина достигла 1344640 тыс. руб., что на 246707 тыс. руб. больше, чем на предыдущую отчетную дату (темп роста при этом составил 122,5 %), а на 1.01.2010 величина собственного капитала составляла уже 1648918 тыс. руб., т.о. за 2009 увеличение собственных средств банка (капитала) на 304 278 тыс. рублей или 22,6% до уровня 1 648 918 тыс. рублей, что обусловлено дополнительным выпуском акций, ростом эмиссионного дохода, фонда переоценки основных средств и полученной прибыли. Если рассматривать весь период, то с 1.01.2007 г. по 1.01.2010 общее увеличение собственных средств составило 820617 тыс. руб., а темп роста при этом составил 199%.
Рассмотрим собственные средства в общей структуре пассивов ОАО «Далькомбанка».



Таблица 2.2.
Собственные средства в общей структуре пассивов ОАО «Далькомбанка»
Наименование статьи
Сумма

Изменение
Доля в структуре пассивов, %


на 1.01.2007 года
на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года
2008 к 2007
2009 к 2008
2010 к 2009
На 1.01.2007
на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года

Пассивов всего
12511436
17244733
15825256
18923972
+4733297
-1419477
+3098716
100
100
100
100

Собственные средства банка
828301
1097933
1344640
1648918
+269632
+246707
+304278
6,6
6,4
8,5
8,7

Привлеченные средства
11683135
16146800
14480616
17275054
+4463665
-1666184
+2794438
93,4
93,6
91,5
91,3


Как мы видим из таблицы 2.2. рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2007 г – 11683135 тыс. руб., на 1.01.2008 г. был равен 16146800 тыс. руб., а на 1.01.2009 г. он снизился на 1666184 тыс. руб. и достиг 14480616 тыс. руб., а уже к 1.01.2010 г. он возрос на 2794438 тыс. руб. и составил 17275054 тыс. руб.
Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, но в отличие от заемных средств, доля собственных средств ежегодно увеличивается, если на 1.01.2010 доля в общей структуре пассивов составляла 6,4%, то в на 1.01.2009 она составила 8,5%, а на 1.01.2010 уже 8,7%, что является несомненно положительной динамикой.
Таким образом, структура пассивов банка в не совсем традиционна, однако в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 6% до 9%, доля привлеченных средств – от 91% до 94 %).

2.2. Анализ структуры собственных средств банка

Для определения факторов, влияющих на величину СС можно провести анализ структуры собственных средств в разрезе основных элементов собственных средств.
При анализе структуры собственных средств можно сказать, что каких-либо серьезных изменений за анализируемый период не произошло.
Так, на первую позицию в структуре собственных средств банка занимает уставный капитал, доля которого в общем объеме собственных средств на 1.01.2008 г. составляла 65 % (или 715892 тыс. руб.), на 1.01.2009 г. она снизилась и достигла отметки 53 % (при неизменной сумме 715892 тыс. руб), на 1.01.2010 сумма уставного капитала увеличилась на 33784 тыс. руб, а доля в общей структуре составила 46%
Таблица 2.3.
Анализ динамики структуры собственных средств ОАО «Далькомбанка»
Наименование статьи
Сумма

Изменение
Показатели динамики
Процентное изменение итога собственных средств за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога собственных средств



на 1.01.2007 года
на 1.01.2008 года
на 1.01.2009 года
на 1.01.2010 года

2009 к 2008
2010 к 2009
2008 к 20